投资开发项目可行性研究论文..doc

投资开发项目可行性研究专业项目管理学号姓名指导教师2011年06月21日I目录第章引言第章投资开发项目可行性研究概述第章投资开发项目可行性研究应遵循的原则开发项目可行性的原则项目可行性研究的重要性项目可研阶段合理确定投资的必要性第章进行投资开发项目可行性研究的必要性目前投资开发可行性研究方面存在的问题产生问题的主要原因可行性研究的重要意义机会研究初步可行性研究详细可行性研究第章投加强可行性研究所应采取的措施建立健全实业项目开发考核机制可行性研究的改进对策改进和完善可行性研究工作的对策及审计建议可行性研究中应注意的几个问题第章结束语参考文献II中文摘要在中国可行性研究工作被纳入基本建设程序作为项目投资决策的重要手段已经有二十几年的历史然而可行性研究工作并没有发挥其在项目中应有的作用陈述了现今中国可行性研究工作中存在的一些主要问题并有针对性地提出了一些解决问题的对策对投资开发项目进行可行性研究是拟建项目按照投资决策程序要求在投资决策时与项目有关的环境资源技术经济和社会等问题所进行全面分析论证和综合评价是一种选择最佳投资项目和投资方案的科学方法是投资决策不可缺少的一个重要环节投资资项目可行性研究审计是决策审计的主要内容是投资绩效审计的不可或缺的重要组成部分审查项目建设目标经济目标社会目标环境目标等实现程度离不开可行性研究报告结合项目开发投资中存在的问题分析研究探讨采取合理选择项目严格论证程序控制关键环节等措施加强对新项目投资风险控制确保投资开发收益最大化关键词投资项目可行性研究评价指标探讨IIIAbstract1投资开发项目可行性研究第一章引言可行性研究是决策科学在项目领域的应用所谓可行性研究是运用多种科学手段包括技术科学社会学经济学及系统工程等对一项建设工程进行技术经济论证的综合科学其基本任务是通过广泛的调查研究综合论证一个工程项目在技术上是否先进实用和可靠在经济上是否合理在财务上是否盈利为投资决策提供科学的依据而将可行性研究的成果编制成报告即是可行性研究报告可行性研究作为一种投资项目的研究方法经过几十年的发展不断完善年月出版的由国家发展计划委员会委托中国国际工程咨询公司组织编写的投资项目可行性研究指南对项目兴建理由与目标市场预测资源条件评价建设规模与产品方案原材料与燃料供应总图运输与公用辅助工程环境影响评价劳动安全卫生与消防组织机构与人力资源配置项目实施进度投资估算融资方案财务评价国民经济评价社会评价风险分析研究结论与建议等方面的具体编制内容和方法进行了规范作为投资项目中的前期工作的重要内容对项目具有十分重要的作用主要体现在以下几个方面可行性研究是坚持科学发展观建设节约型社会的需要可行性研究是建设项目投资决策和编制设计任务书的依据可行性研究是项目建设单位筹集资金的重要依据2可行性研究是建设单位与各有关部门签订各种协议和合同的依据可行性研究是建设项目进行工程设计施工设备购置的重要依据可行性研究是向当地政府规划部门和环境保护部门申请有关建设许可文件的依据可行性研究是国家各级计划综合部门对固定资产投资实行调控管理编制发展计划固定资产投资技术改造投资的重要依据第章投资开发项目可行性研究概述投资开发项目可行性研究是世纪年代出现的一门新科学其实质就是综合运用自然科学的最新技术如电子计算机新型材料等最新经济科学如经济计量学经济预测学经济情报和经济信息现代管理学如企业管理学战略管理学等知识进行投资开发项目的论证决策的过程其任务是综合分析论证一个项目的市场发展前景技术上的先进性和可行性财务上的实施可能性经济上的合理性和有效性在具体操作中体现为指导经营者如何选择一个具有吸引力的行业如何在该行业中选择一个有利的竞争地位如何开发或选择一个具有长期或潜在赢利能力的产品合理规避政策市场竞争等主客观因素造成的风险等其目标是立足可行争取做到最优然后应用于决策并取得最佳经济效益和社会效益的组合第章投资开发项目可行性研究应遵循的原则开发项目可行性的原则3坚持与发展战略规划确定的发展方向和总体目标相一致的原则要在规划指导下树立开发参与大项目进入大市场的发展观有意识有目的地进行项目开发要通过资产重组和项目开发解决小散弱问题实现企业的专业化规模化集约化经营必须符合国家和地方的产业政策符合企业自身的发展战略必须有利于推进资源的优化配置和产业产品的优化升级坚持依法办事合法经营的原则企业要建立法律顾问制度按照规范的方式进行运作使企业项目的研发与经营逐步走向正轨按照谁投资谁决策谁收益谁承担风险的原则把投资决策和规避投资风险有机地统一起来为此必须坚持按程序决策确保实现投资回报防范投资风险防止投资失误坚持集中力量在优势产业中培育核心企业的原则投资流向应定位在核心业务突出主营项目或相关行业坚持投资主体多元化的原则在进行投资过程中新的项目要用新的体制新的机制来做要广开社会融资渠道运用股份制联营等方式投资入股要通过招商经贸洽谈等方式广泛吸引外资积极推行投资主体多元化其中以非货币形式的投资必须要进行资产评估项目可行性研究的重要性近年来随着社会主义市场经济投资体制改革的不断完善项目可行性研究作为国家各级计划综合部门对项目进行固定资产投资调控管理编4制发展规划控制项目投资优化资源配置合理利用资金起到了越来越多的作用项目的可行性研究作为项目建设前期工作的重要内容是建设程序的组成部分它是通过对项目的主要内容和配套条件如市场需求建设规模建设方案环境影响资金筹措盈利能力等从技术经济工程等方面进行调查研究和分析比较并对项目建成以后可能取得的财务经济效益及社会影响进行预测从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见是为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法此外工程项目的可行性研究还是确定项目是否进行投资决策的依据是项目是否投资建设最重要的依据文件项目可研阶段合理确定投资的必要性长期以来在我国的固定资产投资方面长期存在着三超现象为了杜绝三超现象的发生把项目投资控制在国家批准的投资范围内就必须从工程建设程序的源头也就是我们通常所说的项目可行性研究阶段做起合理确定项目的投资从项目的建设程序上来看我国的建设项目程序主要有以下几个主要阶段项目建议书阶段可行性研究阶段初步设计阶段施工图设计阶段施工阶段竣工验收阶段和交付使用阶段而可行性研究阶段是确定项目是否进行投资决策的依据是决定项目是否建设的重要阶段该阶段所确定的投资是控制项目建设的基础和限额也是有效控制设计阶段建设规模和投资额度施工阶段合理使用投资的前提和保证在可行性研究阶段所确定的投资估算是设计阶段设计概算和施工图预算的控制依据而设计概算和施工图预算又是施工阶段工程结算的控制依据只有这样前期5控制后期才能有效的控制项目的投资从根本上杜绝三超现象的发生使投资方和国家的建设资金得到合理的利用和有效的控制第章进行投资开发项目可行性研究的必要性目前投资开发可行性研究方面存在的问题对投资开发项目可行性研究的重要性认识不高一方面由于投资开发项目可行性研究是一种新型学科企业对其认知能力熟悉程度没有普及甚至存在认识上或理解上误区另一方面由于我们原有国有企业体制机制不完善制度不健全造成对投资检查监督包括责任追究不力直接减弱了对可行性研究的重视其三是受传统思想和理念的影响习惯于按长官意志或集权办事对可行性研究的程序性和科学性缺乏足够的认识第四是缺乏必要科学手段如计算机技术或数学模型等对可行性研究程序执行脱节这些因素导致了投资质量不高丧失商机等决策问题的发生该企业的投资开发工作带来负面影响管理不到位一是投资开发项目可行性研究机制不健全对投资行为的检查监督追踪包括责任追究不到位二是对开发的计划性不强随意性较大计划兑现率不高等三是投资开发项目可行性研究的程序不落实包括内容不全面深度不够关联要素分析不够等问题直接导致投资开发可行性研究的质量和效率造成投资质量不高资金不安全等问题甚至出现重复投资造成内部无序竞争自毁根基等问题开发与经营管理存在脱节的现象6主要表现为新开发项目的实施后追踪考核不足造成开发前开发时高度重视开发后无人问津等现象直接导致了项目的长期效益另外新开发产品的营销策略不能和原有企业营销组合有机结合市场间的相互依存接续能力不强影响了项目开发质量产生问题的主要原因对可行性研究工作重视程度不足把可行性研究工作作为结果其表现形式之一是一些单位为使项目得到批复弄虚作假拼凑事实主观得出项目在技术经济上可行结论其表现形式之二是另一些单位或部门先作投资结论后再补可行性研究其结论为不当的投资决策提供数据和方案支持项目选择的前期工作不充分未按国家要求先列入行业部门或区域发展规划对拟建投资项目未及时做机会研究对项目背景及资源条件等未及时进行调查分析对项目方案未进行初步的技术财务经济社会和环境影响评价对项目投资风险或不可行未及时作出初步判断可研人员水平低调查研究不深入尤其是大型投资项目可行性研究需要由相关技术财务评估等专业人员组成可研论证小组从各个角度对拟建项目是否可行进行考察和分析论证但实际上一些可研编制人员未作深入细致调查研究既无专业技术资质又缺少经济知识不具备可研编制应有的资格这样必然造成项目前期决策及研究结论失真可靠性差可行性研究的重要意义7本着提高投资开发项目的质量我们进行投资开发项目可行性研究的必要性体现在以下几个方面有利于企业重组整合和不断发展壮大更好地落实发展为第一要务的要求有利于克服投资决策的随意性减少投资的风险不走弯路或少走弯路有利于在市场细分市场定位和激烈竞争中找到更加有利的发展机会取得更佳的经营绩效有利于企业真正融入市场竞争环境增强抗风险的能力有利于加强经营项目开发工作的有效控制保证开发程序的完整性和有序性有利于改善投资和经营环境提高企业整体的经营效绩促进企业的管理质量等机会研究也称动机研究是将一个项目由意向变成概括的投资建议其目的在于激发投资者的兴趣方法是通过敏锐的市场反应能力及时捕抓有利的市场商机并迅速形成项目意向预测或粗线条勾勒出项目的概况地区机会研究即选定一个地区作为研究范围例如对于边远地区特殊条件经济特区港湾要道边塞等地区进行投资是否有获利的机会和市场商机并依此进行必要的市场调研和情报采集分析行业机会研究即选定一个行业熟悉的为佳作为研究范围例如选择一个产业链8进行专题研究利用建立计算机模型等数学推演的方式发现薄弱环节或市场紧缺或相对紧缺产品分析是否有商机资源机会研究即以资源为基础以合理利用和开发为目标研究建立某种投资开发的机遇例如联合开发某地某种资源等特定机会研究以政府政策导向市场信息分析为依据有目的地选择某个地区某个行业或某些产品作为重点分析和研究的对象这种方法比较适用于开发既有产品的关联产品或更新换代产品的研究开发等机会研究在研究深度上只是粗线条的对投资和生产成本一般作笼统的估算方法是依据现有同类企业的有关数据进行预估不进行详细的计算和分析误差允许范围在在这一阶段所采取的方法主要是市场调研发现和选择机会确定要进入的行业或选择要经营项目或产品即市场定位如下图以进军汽车行业为例坐标为汽车的性能指标为市场中现有四个竞争者通过调研并结合自身实力确立自己产品的定位如图确立承重能力大高速的位置就可以避免不必要的竞争但对技术开发和经济实力有很高的要求需要进行机会研究进行决策初步可行性研究初步可行性研究主要是进一步判断机会研究是否正确并据以做出投资开发与否的初步决定同时也决定最终可行性研究是否进行研究的内容基本上等同于可行性研究的内容见文中第二部分仍采取简便方法进行估算但对如果认为某些部分对项目取舍具有决定性作用的环节则可以独立的专题研究也称辅助研究如市场营销研究生产技术研究9专用设备研究这些辅助研究可以否定初步可行性研究初步可行性研究对项目所需投资和生产费用的计算误差允许范围为详细可行性研究详细可行性研究是对项目进行深入的技术经济论证是方案的最后选择是确定最优方案的依据详细可行性研究是详尽系统全面的论证要在准确而有根据的数据基础上做出多方案反复进行比较分析还要做各种设想并做出与设想相应的答案要协调各方面的关系进行综合平衡使投资和生产费用降到最低限度详细可行性研究并不是目的而是为了达到决策项目的手段正因为如此才要求详尽准确除按要求的内容做好研究外还要做敏感分析详细可行性研究对项目所需的投资和生产费用的计算误差允许在范围内第章投加强可行性研究所应采取的措施建立健全实业项目开发考核机制投资开发可行性研究是一项集政策性系统性复杂性风险性于一身需要经营者管理者按市场规律规范运作的重要工作因此建立考核制度明确奖罚标准加强规范管理调动和激励各方面的积极因素很有必要要求企业必须建立健全与工作实际相结合的投资项目开发考核机制并要纳入到对整体经营工作的考核之中考核工作从以下几个方面进行操作完善考核内容10要加强对投资开发年度计划的制定情况投资开发新项目的数量指标企业使用税后利润企业积累减免税金等新增自有资金用于投资新项目的量化标准追踪考核上年度已实施项目的收益情况等方面的考核加强考核力度将对投资开发考核的主要内容纳入年度完成生产经营任务指标的考核与主办单位领导和企业经理人员的业绩挂钩纳入年度经营承包奖的考核等建立激励机制激励可包括经济的和非经济两种作法经济的手段主要是将新开发项目的创效情况与该项目的经营管理者项目研制者引进者的收益进行挂钩以激励项目开发经营和管理人员的积极性在具体操作上对项目或企业主要负责人的激励要建立在严格的业绩考核基础上把短期激励与中长期激励结合起来可综合运用一次性奖励年薪制和持有期权期股等多种薪酬方式给予与其贡献相称的报酬和奖励对于在项目开发招商引资等项工作中作出突出贡献的单位和有关人员可采取建立项目开发招商引资奖励基金的形式并制定有关的奖励政策标准在项目建成和项目取得成效后经有关部门认定按贡献大小给予奖励非经济的手段则是对项目开发经营成功的有关人员给以大力表彰提高他们的声誉同时对于经组织人事部门考核符合有关条件的适当机会给予提拔重用从而达到有效的激励总之要通过以上机制逐步形成有利于最大限度实现投资预定增值目标的激励体系可行性研究的改进对策中国可行性研究工作中存在的问题很多也很复杂存在于可行性研究工作的各个环节和各个方面因此为使可行性研究工作从这种窘境中解11脱出来就必须从相关的各个角度着手加强制度建设和实施增强可行性研究意识培养相关技术人才确立正确的指导理念等使可行性研究工作发挥其应有的作用深化投资体制改革健全和完善投资项目管理制度严格执行投资责任制和项目管理责任制强化投资主体的自我约束机制大力提倡科学发展观和可持续发展战略按国家的相关政策法规要求规范投资行为不断增强投资者的市场意识和风险认识增强其对投资效果负责的自觉性把可行性研究工作摆到项目建设的重要位置上来建立和完善可行性研究的工作制度和评估决策制度由国家相关部门制定和不断完善可行性研究工作规范和不同类型项目可行性研究报告的内容标准要求投资单位和报告编制单位严格按照规范和标准进行可行性研究和编制可行性研究报告建立相应的奖罚制度并严格施行同时以可行性研究过程可行性研究报告项目评价及人员的综合素质等为依据对编制单位进行评审作为评定编制单位的资质等级的主要因素建立和完善对可行性研究从业人员进行职业教育培训的制度由相关部门组织定期对可行性研究人员的业务培训主要培训内容应包括建设项目程序项目建议书的编制方法可行性研究工作的程序可行性研究报告的编制方法及内容建设项目经济评价方法及相关软件应用同时加强对可行性研究工作人员的职业道德教育提高他们的业务素质培养树立严于律己客观公正独立负责质量第一等观念制定和完善可行性研究工作监理制度同项目的设计施工及监理等阶段一样对项目的可行性研究工作也要进行监理由政府及相关部门制定适合的可行性研究工作监理制度和相关12实施措施通过采取强制和鼓励措施促使投资单位委托有相应资质等级的可行性研究单位进行可行性研究并编制可行性研究报告并由投资单位委托监理单位对可行性研究工作进行全程监理要求不符合规范的工作环节重新进行不符合标准的报告重新编制不断研究和完善可行性研究的方法和评价指标可行性研究的方法和评价指标的优劣直接关系到可行性研究报告的质量并影响可行性研究对于投资决策的作用因此方法和评价指标的不断完善不仅可以提高可行性研究报告对项目情况的描述和预测的真实程度而且会通过有效的工作节约大量的人力财力物力从而为项目提高了效益同时也为国家节省了大量的资源以技术生态理念指导可行性研究技术生态是在一定的空间范围内以复杂的社会技术自然复合生态系统为对象根据整体协调循环自生的生态控制论原理系统设计规划和调控人工生态系统的结构要求工艺流程信息反馈关系及其这种匹配组合与其环境间相互作用的生态机制在系统范围内获取最高的经济和生态效益由于技术本身就存在生态的问题这就要求可行性研究中的评价不仅要体现利益最大化原则还要求评价系统建立在技术生态系统的架构之下体现可持续发展观并最终做到技术进步和社会进步相统一经济效益与环境效益相统一区域发展与全球未来相统一结构合理与功能优化相统一改进和完善可行性研究工作的对策及审计建议提高对项目可行研究的认识对项目整体性效益而言前期可研经费投入多少对项目生命期的影响却很大稍有失误会导致项目失败产生不可挽回的损失实践证明13即使消耗一定资金证明项目不可行也胜过不作可研就盲目建设投资审计建议发改建设规划财政等有关政府部门充分认识到可研的重要性及必要性切实履行其各自的职责为节省资源减少浪费各施其职对可行性研究人员进行职业教育审计建议实行从业资格制度首先地方政府对较大型项目组建可研编制小组组建一个专业齐全的工作小组集思广益各负其责促使这项工作独立公正客观再之加强对从业人员的业务培训其次加强对可研人员的职业道德教育制定相关处理处罚法规健全制度严格规范可行性研究工作建立评估指标体系为准确评估项目效益提供科学决策依据必须依据投资目标重点确定评估指标元素建立一套完整评估指标体系为完成高质量可研报告提供前提条件规范可行性研究报告编写项目前期研究及决策的主要载体形式是可研报告其质量高低直接影响项目绩效成果因此必须要开展深入细致的调查研究广泛搜集和获取信息资料编写出论证可靠行文简练条理清晰深度和广度适当的可行性研究报告做好敏感性和风险分析拟投资项目决策分析和考虑的风险通常主要有投资环境风险技术风险资源风险市场风险和资金风险等对这些不确定性的风险因素分析是投资建设项目可行性研究的一项重要内容也是目前可行性研究分析的薄弱环节在可研进行项目评价时根据风险种类分别作出不确定性分析并选用或综合运用盈亏平衡分析敏感性分析概率分析等数学方法进行模式化定量处理以提高决策的科学性准确性严格审批及管理责任制首先严格项目审批机制发改建设规划等部门做到无可研报告14的项目不批可研报告内容不全质量不高的项目不批其次建立项目绩效审计及后评估机制对投资项目绩效形成必审制度规范评价程序健全审计反馈机制不断完善绩效评价的制度再之健全奖优罚劣制度根据项绩效审计评价情况由发改部门牵头对项目执行情况好效益高达到预期效果的予以物质奖励并通报表扬建设主管部门也应把审计结论作为项目质量评优参考依据反之予以通报批评可行性研究中应注意的几个问题第一在推进实业项目开发工作的过程中企业要主动争取用好用活国家和地方以及行业系统内的支持政策充分利用好自身行业业务覆盖范围的综合优势和各种资源努力开发高附加值的项目或产品同时要利用好国家号文件精神和相关政策给予辅业盘活三类资产和土地资源的良好机遇争取更多的资金和资产努力开发符合市场需求的实业项目和产品大踏步地进入社会市场拓展发展空间第二在确定项目投资的过程中要很好地分析和把握市场研究产业布局克服随意性和盲目性做到规模适度宜大则大宜小则小要充分认识到做强做大不是单纯的追求规模如果把摊子铺的很大主营业务不突出不具备市场竞争能力即使在短期内有较快发展长期发展也会缺乏后劲另外对于目前生产能力过剩政府限制发展的产业项目投资一定要格外慎重第三要增强投资项目开发工作与实施品牌战略紧密结合的意识从市场需求入手结合自身发展现状抓住机遇加快培养和提升多元经营企业的市场研究和开发能力大力培育和发展具有市场竞争能力的新兴产业15和骨干企业着力创造一批有市场有发展有特色有效益的拳头产品发挥品牌效应形成和强化北京局多元经营的支柱产业16第章结束语投资开发项目可行性研究是一门新型的学科技术目前对其用途和功效的研究还处在一种实践探索阶段尽管社会上有许多新型的咨询策划评估和论证机构都在专业从事此项工作但大部分都是专门针对大型化的项目这也是由其高的附加成本费用所决定的对真正的企业或经济实体尤其是中小企业或中小项目而言自身独立从事研究论证的能力相对不足没有形成相对成熟的程序和方法需要经营管理者严格以市场经济为导向以简洁实用灵活多变的手段和方法创造性地实践和探索适合自身企业或自身项目的可行性研究论证程序和方法随着我国社会主义市场经济投资体制改革的不断完善项目可行性研究在项目投资建设过程中的作用将不断加强在这个阶段合理的确定项目的投资对于加快优化资源配置合理利用资金必将产生积极而深远的影响该项目建设周期较短风险小市场前景广阔经济效益高同时社会效益和生态效益也非常显著有利于财政增长职工增收和实现林场经济的可持续发展17参考文献1覃近义全国注册造价工程师职业资格考试培训教材工程造价计价与控制北京中国计划出版社20062陈建国工程计量与造价管理上海同济大学出版社20003GDavisConceptualModelForResearchOnKnowledgeWorkmisrcWorkingPaper19914刘凯浅谈当前投资项目可行性研究中存在的主要问题和对策建筑经济与管理20065陈启生构筑工程建设风险管理体系的思考J国外建材科技20016KirkpatrickEvaluatingTrainingProgramsTheFourLevels19947孙继伟论知识工作者和知识工作的改进J复旦大学学报社会科学版1998年第3期18致谢在论文完成之际我要特别感谢我的指导老师肖老师的热情关怀和悉心指导在我撰写论文的过程中肖老师倾注了大量的心血和汗水无论是在论文的选题构思和资料的收集方面还是在论文的研究方法以及成文定稿方面我都得到了肖老师悉心细致的教诲和无私的帮助特别是她广博的学识深厚的学术素养严谨的治学精神和一丝不苟的工作作风使我终生受益在此表示真诚地感谢和深深的谢意此外我还要向我的同学们表示感谢感谢他们对我学业的关心和对我生活上的帮助是他们这个集体使我能够在一个良好的环境中完成学业并与他们共同进步和他们共同度过的日子也让我终生难忘最后我要感谢父母的养育之恩感谢他们对我学习和生活上无微不至的关心和照顾没有他们我就不可能取得今天的成绩他们是我坚实的后盾