财务预算管理办法.doc

内控管理办法文件编号版本号财务预算管理办法实施日期页次14修订状态日期章节修订内容修订后版本制修订人核准人批准审核编制内控管理办法文件编号版本号财务预算管理办法实施日期页次241目的企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化并通过影响企业全体职员实现企业目标2范围本公司的中长期财务预算年度财务预算月度资金预算3术语31财务预算指企业对某一特定期间如何取得和使用其财务资源详细计划包括全面预算和局部预算4职责41财务部负责财务预算的全面进行42业务部负责营业数据的提供43采购部负责采购数据的提供44新品开发课负责新产品技术资料的提供45技术部负责设备模具投资计划46各部门负责本部门费用数据的提供5流程图无内控管理办法文件编号版本号财务预算管理办法实施日期页次346内容61年度财务预算611针对本企业的管理要求财务预算采取上下结合的模式612业务部根据客户订单等信息编制各客户各产品各月度的营业预算613生管部根据业务营业预算编制各产品的生产计划原辅材料请购计划设备稼动率年度人员需求计划614采购部根据原辅料请购计划及采购价格预算原辅材料采购金额615人事部根据各部门需求编制人员需求计划616技术部根据设备稼动率及新产品开发计划编制设备模具年度投资计划617各部门根据资金需求状况编制年度部门资金预算618财务部根据各部门的预算计算收入成本费用利润及现金流量619各部门根据预算利润与集团目标的差额编制合理化计划修正预算利润6110年度财务预算由集团管理层批准6111财务部每月10日前将实际经营状况与预算比较分析6112财务部每月10日前将合理化执行状况与计划进行比较并计算各部门的合理化金额62月度资金预算621各部门根据年度部门资金预算及月度资金需求编制部门月度资金预算由副总审批后于每月1日前上交财务部622各部门报销资金应在月度资金预算表中逐一登记签收623财务部于每月1日将各部门预算与实际差异统计汇总反馈各部门内控管理办法文件编号版本号财务预算管理办法实施日期页次447附件71无8相关文件81无