所得税作业

第二章 “所得税会计 一、 。 单移大 工 大海公司 2008 年 12 月 31 日取得的某项机器设备，原价为 1 000 万元，预计使用年限为 10 年，会计处理时按照年限平均法计提折旧，税法处理允许加速折旧，大海公司在计税时 对该项资产按双售剑客递减法计提折旧，预计兆残值为零。计提了两年的折旧后，2010 年 了2 月31 日，大海公司对该项国定资产计提了 80 万元的固定资产诚值准备。2010 年 12 月 31 日，该国定资产的计税基础为 ) 万元。 A 6 B720 ca po 2大海公司当期发生研究开发支出共计 500 万元，其中研究阶段支出 100 万元，开发阶段 不符合资本化条件的支出 120 万元, 开发阶段符合资本化条件的支出 280 万元,假定大海公 司当期排销无形资产 10 万元。大海公司当期期末无形资产的计税基础为 。 ) 万元 AD Ba270 c135 0D.405 3.2010 年1月1日,B 公司为其 100 名中层以上管理人员每人授予 100 份现金股票增值权， 这些人员有从 2010 年1 月 日起必须在该公司连续服务 3 年，即可自 201