所得税作业答案

所得税作业 1，某机械人制造企业 2008 年产品销售收入 3000 万元，销售成本 1500 万元,销售 税金及附加 12 万元，销售费用 200 万元〔会广告费 100 万元)，管理费用 500 万元〔仿招待费 20 万元，办公室房租 36 万元，存货跌价准备 2 万元)，投资收 益 25 万元(含国债利息 6 万元、从深圳联营企业分回税后利润 34 万元、权益法 计算投资某公司损失 15 万元)，营业外支出 10. 5 万元，系违反购销合同被供货 方处以的违约罚款- 其他补充资料: (1) 当年 9 月 1 日起租用办公室，支付 2 年房租 36 万元; (2) 企业已预缴税款 190 万元- 要求: (1) 计算该企业税前可扣除的销售费用。 《2) 计算该企业税前可扣除的管理费用。 《53) 计算该企业计入计税所得的投资收益。 (4) 计算该企业应纳税所得额。 《5) 计算该企业应纳的所得税税额。 (6) 计算该企业 2008 年度应补《退) 的所得税税额。 1.，(1) 该企业所得税前可扣除的销售费用 200 万元 按税法规定，企业当年税前扣除的广告觉用不能