所得税作业

企业所得税作业 一、单项选择是 1、以下不属于企业所得税纳税人的企业是 〔 ) A、在南京注册成立，其主要经营业务在沙特的 A 有限责任公司 B、在百慕大注册成立，其实际管理机构在苏州的 B 有限责任公司 C、在上海成立的 C 合伙企业，其主要业务在上海 D、在美国成立的 D 股份有限公司，向中国境内的 E 公司转让了一项商标权 2、居民企业中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当( 。。 ) 计算并交纳企业所 得税。 人、分别 B、新地 CC、独立 D、江总 3、以下在计算企业所得税应纳税所得额时不能扣除的项目是( 。 ) 入、固定资产折旧费 。 日、职工禄利费 C、业务招待费 D.、直接向受赠人的捐同 4、企业发生的公益性捐赠支出，在( 。。 )以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 A、年度会计利润总客3% B、年度应纳税所得疾 396 C、年度会计利润总额 1296 D、年度应纳税所得矣 12%6 5、某企业4月1日向银行借款500万元用于建造厂房，借款期限为1年，当年向银行支付了3 个季度的借款利息22.5万元,该厂房于当年10月31日完工结算并投入使用, 则当年税前可扣 的利息费用为 ) 万元 A、225万元 B、10万元 C、5万元 D、25万元 二、多项选择大 1、企业所得税在计算应纳税所得额时，淮予扣除的税金包括 ( 。 ) A、增值税 。 B、营业税。 C、消费税 。 D、印花税 2、按照企业所得税法和实施条例规定，固定资产的大收理支出，是指同时符合下列(。。 ) 条件的支出。 A、收理支出达到取得国定资产时的计税基础 50%以上 B、修理支出达到取得国定资产时的计税基础 20%以上 C、修理后固定资产的使用年限延长 2年以上 D、禾理后固定资产的使用年限延长1 年以上 3、企业所得税的纳税人包括 【 ) 人A、国有企业 。 日、集体企业 。C、外商独资企业 。 D、合伙企业 4、按照企业所得税法和实施条例规定，企业从事下列项目的所得，可以自项目取得第一笔 生产经营收入所纳税年度其，襄受定期减免税优惠的有( ) A、从事农、林、牧、兆业项目的所得 B、从事国家重点扶持的公共基本设施项目投资经营的所得  C、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得 D、符合条件的技术转让所得 5、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例判断居民纳税人的标准有( 。 ) A、注册登记地 。。 B、实际管理机构。。C 劳务发生地 D 实际交易发生地 三、计算分析是 1、某国有企业在某纳税年度内收支状况如下，产品销售收入 5000 万元，提供劳务收入 50 万元,转让商标使用权收入 150 万元，取得国债利息收入 20 万元，取得财政授款 30 万元 产品销售成本 3000 万元，产品销售费用 200 万元，产品销售税金 300 万元《其中含 180 万 元的增值税)。管理费用 300 万元，其中业务操竺费 50 万元。财务费用 20 万元，其中包含