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问离人
上传于：2024-04-29
所得税会计的例子:
CBC 公司 2006 年度的会计利润为 252450 元，会计利润中包括以下项目:
1 排销一一MD， 30000元
2。 商合的减值 7000
3，折旧一一设备(折旧率 15%) 40000
4.。 娱乐招待费 12450
5 保险费 24000
6。 计提坏账准备贰用 14000
7设备处置收入 30000
8。 处置设备的账面价值 36667
9。 租金收入 25000
10. 计提年度职工离职费 54000
11. 特许权收入 2000
200 年12 月 31 日，CBC 公司初步的资产负债表如下:
2006712731 2005712731
资产
现金 55000 65000
应收账款 29500 27700
坏账准备 《16000) 《18000)
存货 162000 185000
预付保险费 30000 25000
应收租金 3500 5500
无形责产一MED 120000 一
累计排销 《30000) 一
轩定资产一设备 200000 266667
累计折旧 (095500) (85500)
商滞 35000 35000
累计减值准备 《14000) 0000)
类延所得税资