预结算管理作业指引.doc

预结算管理作业指引生效日期年月日预结算管理作业指引1流程要素预结算管理作业指引生效日期年月日11流程目标加强工程预结算管理规范工作流程及时地反映工程成本12流程主要责任部门成本管理部项目管理部13流程关键业绩指标KPI流程KPI责任部门岗位数据来源预结算及时完成率成本管理部成本管理部预结算完成准确性成本管理部成本管理部14流程关键点CP流程关键点关键点说明备注预结算计划及交底51条54条预结算审核54条2适用范围广州万科公司所有经项目管理部经办的工程预结算管理工作3术语与定义31工程预算指在合同签署时由于图纸未全等原因造成合同总价为暂定的工程在图纸齐全等各方面条件都具备的情况下甲乙双方就该项工程的工程造价进行预算的全过程32竣工结算指工程完工验收合格以后甲乙双方就该项工程的工程造价进行结算的全过程33结算条件工程施工完毕通过了监理甲方或有关方面的验收并且项目部同意可以办理结算只有具备上述所有因素才能说具备结算条件4职责41成本管理部411负责委托造价咨询机构编制核对工程预结算其中预算工作在拿到图纸后分包工作2个月内完成总包工程3个月内完成结算工作在工程完工后分包工程3个月完成总包工程6个月内完成412负责督促协调并始终参与工程预结算的核对工作确保其准确性42项目管理部421负责审核确认工程预结算资料的真实性和准确性含承包商所报预结算项目材料施工方法与现场实际施工的符合性422负责将预结算资料移交成本管理部并填写工程结算工作交接单预结算管理作业指引生效日期年月日5工作程序51预结算计划编制511年度计划每年年初通过K3将所有未结算或未完成预算的合同导出与项目部沟通判断后编制出该年度的预结算计划年度计划需分摊到每个月的预结算计划中512月度计划每月月底编制下个月的预结算计划月度计划中的每份预结算都需与项目部沟通沟通内容包括完工情况是否具备预结算条件资料提交时间目前进展等52预结算步骤及所关注的问题521当工程具备预结算条件后项目部按每月预结算计划给施工单位下发结算通知单催缴预结算资料在结算通知单里可要求预结算资料提交的最晚时间数据准确性及相关的惩罚措施522预结算资料的组成按摆放顺序由上而下具体格式见71A塑料装订封皮B封面C编制说明施工方必须盖章D汇总表E计算书汇总清单F签证汇总清单如无签证则可不要该表G甲供材统计表如无甲供材则可不要该表H总包管理费如无总包管理费则可不要该表I现场量度记录如无现场量度记录则可不要该表J材料供货明细表如无甲供材则可不要该表K扣款索赔明细表如无扣款索赔则可不要该表L竣工验收报告一定要有监理甲方的签字盖章及日期M结算对帐单预算可不要该表上述资料均为1式1份必须为原件且审核完成后由甲方保留并同时复印一份给乙方存档留底53预结算资料审核流程预结算管理作业指引生效日期年月日531施工单位直接将预结算资料提交到项目部而不需经过监理项目工程师在审核预结算资料时要点如下A工程预结算资料是否齐全顺序是否恰当B判断预结算资料的有效性如竣工图纸的准确性是否完全按图施工范围是否准确改动过程描述是否清晰其中资料是否全部为原件是否有涂改等等C审核完后填写工程结算工作交接单并将预结算资料转交给成本部532项目管理部填写工程结算工作交接单的要点A工程结算工作交接单规定的必填项一定要填写完整B详细说明合同设计变更现场签证之外的增减款事项工程遗留合同违约施工现场清理甲供材料隐蔽工程扣罚款等问题C结算交接单必须要有项目工程师和项目经理签名确认54成本部初审成本部初审工作分两种1项目QS自己完成2项目QS安排咨询公司审核待咨询公司完成后项目QS再复审初审工作需重点关注下面三点541预结算资料审核A资料的完整性具体资料参见522B竣工验收合格报告中内容填写是否完整特别注意验收报告中完工日期建筑面积等是否填写完整相应的签字盖章是否完整C工程结算工作交接单中内容填写是否完整项目部负责人是否签署D特别留意交接单中有关竣工图纸指令变更的描述以及往来款项的说明E如果预结算资料不合要求必须通知施工单位完善或直接退回项目部由项目工程师完善542审核预结算数据的要点A施工范围的确定B计价方式C总包管理费水电费罚款奖励单D甲供材的核对E结算对帐单的核对预结算管理作业指引生效日期年月日F超报费的扣除G如审核金额与送审金额存在差异需施工单位确认签字H保修款的计取方式保修期限55初审完成后项目QS需要填写以下表格551工程预结算审批表552工程预结算内部审核备忘553造价分析表554预结算复核记录表555竣工结算造价协议清单1式2份填写上述表格需要注意的情况如下556工程预结算审批表填写注意审核说明栏填写该工程结算的主要特征如合同金额与结算金额有较大差异需对原因进行详细说明557工程预结算内部审核备忘填写注意A能填写的尽量填写完整B成本数据一栏可以根据工程特点进行改动不要拘泥于表格上固有的表述C结算中发现的问题在简要说明中阐述558造价分析表填写注意A总包铝合金涂料防水园林市政等工程的结算需填写此表分析重点为工程量含量造价含量等表格具体格式待定559竣工结算造价协议清单填写时注意A甲方公司名称因项目的不同公司名称不一样需要留意B保修金的期限一定要核对验收报告和合同约定C所有数据不得涂改D因结算过程中数据会经常改动一定要注意大写人民币金额不要写错E上方施工单位名称一定要同下方乙方盖章的公司名称完全相同F填写完成后需要施工单位盖章签字5510初审完成后项目QS须将结算资料装订好装订顺序如下摆放顺序由上至下A工程预结算审批表预结算管理作业指引生效日期年月日B工程预结算内部审核备忘C造价分析表D预结算复核记录表E工程结算工作交接单F竣工结算造价协议清单1式2份G预结算书一式两份分本装订摆放顺序见31256成本部复审561复审的工作重点为数据准确性及资料完整性复审如果发现问题必须返回项目QS进行整改结算复审合格后方可转交成本部经理处理如果金额大于50万的结算还必须上报给公司成本分管领导审批如果金额大于100万则须上报给公司总经理审批在整个程序完成后成本部将保留一份结算资料原件并将另一份结算资料返回到项目部由项目部退回施工单位办理结算款的支付同时项目QS须及时将结算拆分录入到K3软件中562复审要点A相关结算资料齐整B工程结算工作交接单填写完整性C结算书签证结算书奖励单扣款单水电费单要注意签名必须为手写并签署日期盖章要齐全修改处需要修改人签名禁止使用涂改液D竣工图纸和现场量测数据必须有责任工程师或者设计师的签名并检查是否与实际竣工情况相符E准确性复核总价包干合同的结算核对合同中的内容是否全部由该承建商施工完毕否则需要扣减核对甲供材是否超供核对水电费总包管理费税金和相关扣款单价包干合同结算同类似工程的经验含量进行对比合同清单外项目注意审核其单价是否合理预结算管理作业指引生效日期年月日园林样板房会所装饰工程等在施工实际过程中变化很大的工程结算现场量度需要施工单位监理工程师和结算经办人4方签名确认同类似项目经验数值进行类比土方基坑支护等隐蔽工程结算结算资料中要有准确的竣工图纸和原状图纸且有监理和工程师签名确认563签证结算复核严谨性及时性的复核要点结算书及其附件不能使用涂改液进行修改修改处要签名确认签证单内容要完整严谨表述清楚指令单内容和签证内容一致监理工程师与项目QS审核意见要一致指令变更单不应该有修改现象指令变更单有项目工程师签名指令变更编号要符合公司规定签证单要采用区域的统一版本表格填写完整签名日期盖章完整检查现场签证办理是否及时签证结算要做到一月一清结算超过10万元的指令单要检查当时的审批流程是否经过成本部负责人和公司相关领导审批准确性的复核要点清单中不具有的单价是否按照合同约定方式进行计价采用定额计价的单价要注意与市场价的对比分析特别注意结算价与实际合理价出现较大偏差的项目检查签证单的费用归属如果涉及扣第三方款项要核对相关记录没有的需要提醒结算经办人补办预算审核流程施工单位成本管理部咨询公司预结算管理作业指引生效日期年月日工程竣工结算编制及审核程序承包商监理项目管理部成本部财务部公司领导在收到施工图后30天内提交完整预算资料含量表计算书在收到施工图后30天内提供完整的预算资料含量表计算书对比审核施工单位咨询公司预算资料提出需要审核部分部门负责人审核确认施工单位提出疑问拿到施工单位预算书审核完毕需要核对部分提交审核后预算书给施工单位并做好造价分析甲方审核三方署名确认提交公司领导审批审批程序同结算审批程序施工单位咨询公司仅仅对疑问部分进行核对并署名确认预结算管理作业指引生效日期年月日工程6支持性文件61VKGZPS04工程成本管理程序62VKGZPS0401成本优化与控制作业指引工程完工竣工验收合格具备结算条件项目部发结算通知书编制结算资料一式两份审核资料真实性完整性准确性填写工程结算交接单项目QS初审或交给咨询公司初审有改动成本部复核同意经理审批同意签署竣工结算协议原件一份存档确认一份存档审批同意限额内审批同意否是是是否是是否否否否是预结算管理作业指引生效日期年月日63VKGZPD0402签证管理作业指引7记录表格71VKGZPS0404F01竣工结算书72VKGZPS0404F02工程结算工作交接单73VKGZPS0404F03工程预结算审批表74VKGZPS0404F04工程预结算内部审核备忘75VKGZPS0404F05预结算复核记录表76VKGZPS0404F06竣工结算造价协议清单77VKGZPS0404F07结算对帐单78VKGZPS0404F08咨询委托结算书79VKGZPS0404F09工程结算通知书