所得税会计答案

所得税会计 一、单项选择题 1 某企业 2007 年 1 月1 日持有一项可供出售金融资产，取得成本为 2500 万元，2007 年 12 月31 日 公允价值为 3000 万元，则产生的暂时性差异为 (k ) - A。应纳税暂时性差异 500 万元 8可抵扣暂时性差异 500 万元 C，应纳税暂时性差异 5 500 万元 0可抵扣暂时性差异 5 000 万元 3.公司 2007 年 12 月 31 日一台固定资产的账面价值为 10 万元，重佑的公允价值为 20 万元,会计 和税法规定者按直线法计提折旧，剩余使用年限为 5 年，净残值为0。会计按重估的公允价值计提 折旧，税法按三面价值计提折旧。则 2010 年 1 月 31 日应纳税斩时性差异余额为 (0 ) 万元 6 3，甲公司 2007 年度因无标的物的亏损合同计提了“预计负债”，爹客为 100 万元，候设此事项计 提的预计负债在相关产品生产完成后可以抵扣，2007 年期初递延所得税资产的余额为 50 万元〔均 为预计负债产生) ，所得税税率为 33%。假定除此事项外再无其他纳税调整事项，则 2007年 12 月 31 日递延所得