增值税习题3

增值税习题 某企业为一般纳税人，已知 2010 年 12 月尚未抵抵扣完的进项税 5100 元。2011 年1月有关生产经营业务如下: 1以交款提货方式销售 A 型小汽车 10 辆给汽车销售公司，每辆不含税价 15 万，开 具增值税专用发票注明价款 150 万，增值税 25.5 万，款项全部收回。 2、销售 B 型汽车 50 辆给经销商，每辆不含税价 12 万，开具专用发票注明价款 600 万，增值税 102 万，由于经销商当月支付全部款项，给予其原售价 2%的销售折扣- 3、将新研制的C 型汽车 5 辆自用，每辆成本 10 万，目前该汽车暂无市场价格 〈成 本利润率为 8%，消费税税率 8%)。 4、企业将某单位逾期未退还包装物押金 40000 元转作其他业务收入。 5、购进生产用机械设备, 取得专用发票, 价款 20 万 进项税 3.4 万, 支付运费 50000 元，该设备当月投入使用。 6、当月购进材料，取得专用发票，价 600 万，税 102 万，经认证。支付购进原材料 的运输费用 20 万，建设基金 1 万元，保险费 5万，装卸费3 万。 7、企业以商业汇票方式购入包装物