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曳屿境雰
上传于：2024-04-09
企业所得税习题答案
1．应纳税所得额=1340-8.04-620-57.60+36.4-20=670.76万
应纳所得税额=670.76×25%=167.69万
2第四季度收入=150000+7600-123000-945.6-860+760=33554元
全年应纳税所得额=168000+33554=201554元
应补交所得税=201554×20%-63000=－22689.2元
3、企业会计利润=3000+50–2800–50–10–20=170万元
可捐赠扣除额=170×12%=20.4万元
纳税调整增加额=（50-20.4）+10+20=59.6
应纳税所得额=170+59.6=229.6万元
应纳所得税额=229.6×25%=57.4万元
4、广告费和业务宣传费可支出额=6000×15%=900万元
业务招待费可支出额=6000×5‰=30万元
可列支的管理费=320-（50-30）+75=375万元
应纳税所得额=6000-3600-47-40-375-120=1818万元
Or 应纳税所得额=6000-3600-