增值税 习题课

某生产企业是 4 月取得的增值税一般纳税人资格，生产甲乙、两三种产品。2016 年 5 月发生以下业务， 《为便于核算，相关的境内业务只考虑增值税，并假设本月的进项税额在当月予以抵扣，销售商品和购买 商品进行了转账结算) 1 号销售一批货物给某商场，取得不信税销售收入 100 万元，同时取得货物包装物抑爹 10 万元(单独记 账) ，另外收取优质费 7. 02 万元 2、3 号初次购进增值税专用设备一套, 取得增值税专用发票，发票上注骨价款为 > 万元税金0.34 万元， 且当月支付税控系统设备的技术维护费 0.5 万元，取得了技术维护单位开具的技术维护旨发票; 3、4 号折扣销售四产品给大华 A 商场，在同一张发票上增值税专用发票上注册销售额为 80 万元，折扣额 9 万元，另外，销售给大华商场乙产品 240 件，忆产品不含税售价 3840 元; 全和号采用以旧换新方式销售丙产品 100 件，每件不含税单价为 6600 元，另支付给顾客得件旧产品收购 款600 元; 6 号销售给本企业职工外观损伤的乙产品 20 件，每件不仿税售价 2000 元，成本 1800 元; 6、?7 号将价值 33 万【不含税) 的两疡曲投资于 B 企业，另无偿赠送给 B 企业价值 7 万元《不会税) 的丙 产品 了、9 号外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款 200 万元，增值税 34 万元，支付不合税运输费用 20 万元，取得运输业增值税专用发票，当月建设职工食堂领用本批外购材料的 20% 8、11 号从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，注明价款 6 万元，从另一小规模纳税人处购进 批手套作劳保用品，取得代开的增值税专用发票，注明税额 2000 元; 9、11 号购进一批小家电发给公司的员工，取得增值税专用发票上注明的价款 50 万,增值税8.5 万元，本 批家电的市场鹤千价是 65 万元; 10、12 号，工厂专门订购了一批童装赠送给某孤儿院，购进成本 10 万元，取得增值税专用发票，本批童 装对外零售价 14. 04 万元; 11、14 号进口一套生产设备，关税完税价格 15 万元，进口关税税率为 20%。 12、16 号从某公司购入烟酒饮料等商品一批，对方开具的专用发票注骨的价款