固定资产管理办法.docx

××××股份有限公司 文 件 编号：**公司通告〔2019〕01 号 签发单位：*** ——--------------—————— 固定资产管理办法 第一章 总则 第一条 为加强集团公司固定资产管理，保证固定资产的安全与完整，完善固定资产有关手续，结合实际情况，特制订本办法。 第二条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限在两年（含）以上、能够独立为企业提供经济利益的有形资产，包括房屋及建筑物、办公家具、运输设备、电子设备和办公设备等项目。 以下情况不作为固定资产核算： 1．金额低于2000元的，不做固定资产核算； 2．使用年限较短、容易损坏的工器具、备品、备件等不做固定资产核算。 第三条 公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资产使用部门，共同负责并对所管的固定资产进行定期检查。 第四条 资产监督部门为财务部，其职责是： 1.负责建立和健全公司固定资产管理制度，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。 2.定期与管理部门、使用部门对资产进行盘点检查。 3.负责固定资产的账务核算工作，并填报规定的报表。 4.配合管理部门、使用部门做好重要固定资产保险等事宜。 第五条 资产管理部门为行政部，其职责是： 1.负责公司固定资产的登记事宜，如登记、编号等，并建立公司《固定资产卡片》按部门进行固定资产登记，并及时对《固定资产卡片》进行更新及维护。 2.负责对资产的安全进行管理，如参加保险、配置灭火器材等。 3.负责对固定资产日常的维护、维修管理和使用情况的检查和指导。 4.负责对管理的固定资产组织实施盘点工作。 5.负责固定资产采购的具体实施工作。 第六条 资产使用部门其职责是： 1.对所使用的资产进行妥善保管，履行资产保管的相关义务，保证资产的安全与完整。 2.按有关专用操作规程和使用方法妥善、合规使用资产，并妥善保养，避免损坏和违规操作。 3.负责对定期需要和临时需要的维修的资产向综合管理部报告，确保资产能够得到及时的保养和维修，以便让资产达到最佳状态。 第二章 购置 第七条 固定资产应依照公司全面预算进行购置： 1.全面预算内购买固定资产，合同金额在50万元（含）以内的，由总裁审批；超过50万的由董事会批准； 2.预算外购置固定资产，报董事会批准后方可购置；100万元以上的报股东会批准后方可购置。 3.具体程序：50万元（含）以内的资产采购，由采购部门根据公司及所属单位全面预算中关于固定资产购置预算以及工作计划安排，填写《固定资产采购申请单》，内容包括：此项资产预算情况、购买该资产的询价、比价情况（最少三家）、方案对比以及采购意见，并附拟签订合同，经公司及所属单位相关部门会签后，报总裁批准购置。预算内50万元以上或预算外的采购,比照上述要求，根据审批程序审批后购置。 4.简易程序：对于预算内的小型固定资产、办公用品和低值易耗品的购置（价格低于1万元以下），在符合全面预算和公司定额的情况下实施简单程序，可以不进行比价、方案对比程序，所有资产购置均需填写《固定资产采购申请单》，并经公司资产使用部门、管理部门与财务部门会签，报总裁批准后，方可购置； 5.能调配、改造的，应先做相关调配、改造处理，不再新购，以节约费用与资金。 第八条 不论何种购置，采购部门都应恪尽职守，且应对所采购的资产合乎使用要求、达到规定使用状态、质量合格、无遗留问题等负责。 第九条 不论何种购置，必须经过相关验收，验收时需填写《固定资产验收单》，且验收人不能与采购实施部门为同一部门。验收人应对采购经办人所采购或负责的资产的质量、使用性能、数量等进行鉴定验收。验收单为财务部付款的重要依据，财务部依验收合格单及合同相应条款支付款项。 小型资产如低值易耗品验收、办公用品可实施简单程序。 第十条 采购部门经办人在事项办理完毕后，应当及时索取有关票据及其它相关资料，如购货发票，大型资产的附带资料如产品说明书、使用说明、用户手册、设备安装要求、保修单等有关文件也应随货物同时接收，并及时持《费用报销项目用款单（支票、汇款）》、发票、合同协议、《固定资产验收单》、以及《固定资产采购申请单》财务部报账。 第三章 使用与日常管理 第十一条 各使用部门对使用的固定资产数量、附件、使用和维修状况、安全状况等负全部责任，未经资产管理部门批准，不得擅自调配、挪用、调离、转借他人、自行拆卸、维修和改变其原有面貌。管理部门和监督部门应对使用部门的资产定期进行检查与指导。 第十二条 离职人员在办理离职手续时，所使用的固定资产一律退还，其所在部门负责人应负责检查退还资产的配置、配件是否完整，如有遗失、人为损坏或配置、配件缺失，离职人员应赔偿。如离职人员未退还全部固定资产便办理了离职手续，其责任由资产使用部门负责人承担。 第十三条 为了便于管理，资产管理部门对固定资产进行统一编号，编号应易于理解、辨认、记忆。具体编码规则由资产管理部门另行制定。 确定每一固定资产的归