税务师税法一第四章 城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加含解析.docx

税务师税法一第四章城市维护建设税教育费附加及地方教育附加含解析一单项选择题12021年9月5日甲公司与乙超市签订一份房屋租赁合同10月25日收到乙超巿预付的一年房租11月1日将房屋交付乙超市使用11月5日向乙超市开具了发票甲公司该笔业务的城市维护建设税纳税义务发生时间是A10月25日B11月5日C9月5日D11月1日2位于市区的某公司2022年2月应缴纳增值税170万元实际缴纳增值税210万元包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元当月因享受增值税先征后退政策获得增值税退税60万元则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为万元A15B17C21D533境外甲公司2021年9月向境内某市乙公司增值税一般纳税人销售一项专利技术取得含增值税价款9964万元境外甲公司应缴纳城市维护建设税万元A042B039C0D0454某市甲地板厂2022年3月购进一批木材取得增值税专用发票注明不含税价格800000元当月委托位于县城的乙工厂加工成实木地板支付不含税加工费150000元乙工厂3月交付50的实木地板4月完工交付剩余部分已知实木地板消费税税率为5乙工厂3月应代收代缴城市维护建设税元A1250