采购预算细化执行与模板.docx

采购预算细化执行与模板 1.2 采购预算执行工具与模板 1.2．1 采购现金预算表 编制部门： 单位：万元 序号 物资类别 1月 2月 3月 ×月 新购 预付 到期 新购 预付 到期 新购 预付 到期 1 2 3 审批人： 审核人： 制表人： 1.2．2 年度采购预算表 编制部门： 单位：万元 采购项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 累计 填表人： 采购部经理： 1.2．3 采购预算控制表 编制单位： 编制日期： 年 月 日 单位：万元 序号 品名 单位 购买价 运输率 关税 采购价（含税） 税率 成本价 运费 税率 成本价 编写人： 审批人： 1.2．4 采购预算审核表 审核日期： 年 月 日 申购部门 申购单编号 总经理 品名 数量 采 购 记 录 序号 供应商 价格 品牌 1 副总经理 2 3 4 采购经理 签署意见 承办人 1.2．5 采购预算变更表 编制部门： 编制日期： 年 月 日 单位：万元 变更类别 □ 预算调整 □ 预算增加 □ 预算追减 预算科目 细项说明 原核定预算 拟核定预算 拟变更内容 调整幅度 预算变更原因 采购部经理 审核 财务部经理 审核 财务总监审核 2.2 采购预算执行制度与模板 2.2．1 采购预算编制办法 采购预算编制办法 第1章 总则 第1条 目的 为了规范采购预算的编制工作，确保采购工作的顺利进行，控制采购费用支出，提高公司资金的使用效率，特制定本办法。 第2条 适用范围 本办法适用于本公司采购预算编制的管理工作。 第3条 管理职责 1．总经办负责采购预算的审核与批准。 2．采购部负责根据采购计划编制采购预算，并严格执行。 3．财务部协助采购部制定采购预算，整合本公司整体预算，监督采购预算的执行。 第2章 采购预算的编制 第4条 影响采购预算编制的因素 1．采购环境。 2．产品销售计划、生产计划。 3．物资使用清单。 4．存量管制卡。 5．物料标准成本的设定。 第5条 采购预算的编制依据 1．生产经营所需要的物资数量。 2．预计物资在期末的库存量。 3．本期计划末结转库存量。结转库存量由仓储部和采购部根据各种物资的安全库存量和提前采购期进行确认。 4．物资计划价格。物资计划价格由采购部门根据物资的当前价格，结合可能影响物资价格变化的因素进行确定。 第6条 采购预算编制方法 采购部需根据物资采购的具体内容，选择包括固定预算、弹性预算、滚动预算、增量预算、零基预算、定期预算等合适的采购预算方法。 第7条 采购预算编制的注意事项 在编制采购预算时，采购部必须对预算留有适当的余量，以应付可能出现的紧急状况。 第3章 采购预算的审批与执行管理 第8条 采购预算的审批 1．采购部应采用目标数据与历史数据相结合的方法确定预算数，据此编制采购预算草案，并递交财务部进行审核。 2．采购部与财务部进行协商，在充分考虑到本公司的现实状况、市场状况和预算整体的基础上，对采购预算草案进行综合平衡。 3．经采购部审核后，采购部根据平衡过的采购计划草案编制正式的采购预算，并报主管副总与总经理进行审批。 第9条 预算外采购审批 预算外的采购行为必须经采购经理、主管副总、总经理逐级审批后方可执行，否则必须按采购预算相关内容进行采购。 第10条 采购预算的执行 1．经核定的分期采购预算，在当期未动者不得保留。确有需要者，下期补办相关手续。 2．未列入预算的紧急采购，由使用部门领用后追加相关的预算。 第4章 采购预算的调整 第11条 遇有下列情况之一者，采购预算需要进行调整。 1．公司经营方向发生变更。 2．出现重大自然灾害。 3．公司内部重大政策调整。 4．外界发生重大事件，如政治经济事件、宏观政策调整等。 5．市场经济形势发生重大变化，导致工厂经营目标发生调整。 第12条 采购预算的调整审批程序同编制审批程序保持一致，不得进行更改。 第5章 附则 第13条 本办法由采购部负责制定、修改和解释。 第14条 本办法经总经理审批通过后方可执行。 3．1.2 采购预算管控制度 采购预算管控制度 第1章 总则 第1条 目的 为了更好地掌握物料价格市场变化趋势，有效降低采购成本，提高对采购活动的管控水平，特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于公司采购活动中的采购预算管理工作。 第2章 采购预算的编制 第3条 了解影响采购预算的因素 采购预算专员在编制采购预算之前，应详细了解影响采购预算准确性的因素，具体包括以下6项。 1．年度营销计划。 2．年度生产计划。 3．物料清单。 4．存量管制卡。 5．物料标准成本的设定。 6．价格预期。 第4条 编制采购预算应遵循的一般原则 1．采购预算分为用料预算与购料预算。其中，用料预算包括营业支出用料预算和资本支出用料预算。 2．财务部负责提供上年度材料单价、次年度汇率和利率等各项预算基准。 3．本年底预计库存中的可用材料应计入次年度的用料预算，但不列入购料预算；次年度预计库存不列入用料预算，但应列入购料预算。 4．除特殊物料外，购料单应按年度成本的降低目标来估测。 第5条 进行用料预算 1．依据营业预算及生产计划，物控人员编制下一年度生产用料的各月预算明细表，并汇总编制“年度