采购风险控制细化执行与模板.docx

采购风险控制细化执行与模板 1．2 采购风险控制执行工具与模板 1．2．1 采购合同风险评估表 内容 风险高低估计 得分 （1～3） 降低风险的措施/高风险说明 采购物资 采购物资通用性 □ 低 □ 高 采购物资技术难度 □ 低 □ 高 采购物资质量稳定性 □ 低 □ 高 合同条款 合同金额不超过 万美元或 万元人民币 □ 低 □ 高 合同执行周期不超过 年 □ 低 □ 高 代理费金额大于 % □ 低 □ 高 合同由公司编制 □ 低 □ 高 合同条款为公司标准合同条款 □ 低 □ 高 合同条款明确规定需要购买国际或国内运输保险 □ 低 □ 高 汇率相对稳定 □ 低 □ 高 供应商 供应商类型（国营、外企、股份公司、民营公司） □ 低 □ 高 供应商规模 □ 低 □ 高 供应商生产情况 □ 低 □ 高 供应商的资金实力 □ 低 □ 高 供应商信用等级 □ 低 □ 高 与供应商业务往来的经验 □ 低 □ 高 运输和仓储 运期 □ 低 □ 高 运输/包装要求 □ 低 □ 高 有无易碎、易爆物品 □ 低 □ 高 运输路线所处环境 □ 低 □ 高 交货方式 □ 低 □ 高 付款 银行信用 □ 低 □ 高 合同附有认可银行开立的保函样张 □ 低 □ 高 担保风险 □ 低 □ 高 付款方式风险 □ 低 □ 高 采购员 经办业务员曾经操作过类似产品的采购业务 □ 低 □ 高 经办业务员熟悉该产品的性能 □ 低 □ 高 其他 调试期限 □ 低 □ 高 交货期 □ 低 □ 高 纠纷解决方式（仲裁与诉讼判决地点） □ 低 □ 高 1．2．2 采购风险预测汇总表 编制日期： 年 月 日 日期： 年 月 日 被审查部门 索引号 项目名称 截止日/期间 采购风险 索引号 风险层次（选择打构） 是否属于特别风险 是否属于通过实质性程序无法应对的重大采购风险 交易类型 账户余额 备注 预测风险 已确认风险 编制人： 复核人： 1．3 采购风险控制执行制度与模板 1．3．2 商业贿赂处理管理办法 商业贿赂处理管理办法 第1章 总则 第1条 目的 为了保证采购工作的公平、公正、公开，严厉打击和制止商业贿赂行为，维护本公司和供应商的权益，根据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》和《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》等法规中的相关条款，特制定本办法。 第2条 适用范围 凡本公司采购过程中出现的商业贿赂行为，均依照本办法进行处理。 第3条 名词解释 1．本办法中所指的商业贿赂，是指供应商为销售商品而采用财物或者其他手段贿赂本公司工作人员，以及本公司工作人员为了收受或者索取贿赂而购买供应商商品的行为。 2．本办法所称折扣，即商品购销中的让利，是指供应商在销售商品时，以明示并如实入账的方式给予我公司的价格优惠，包括支付价款时对价款总额按一定比例即时予以扣除和支付价款总额后再按一定比例予以退还两种形式。 3．本办法所称明示和入账，是指根据合同约定的金额和支付方式，在依法设立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务账上按照财务会计制度规定明确如实记载。 第2章 商业贿赂定义标准 第4条 财物贿赂 1．供应商为销售商品，假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义，或者以报销各种费用等方式，给付本公司单位或者个人现金和实物的行为，属于财物贿赂。 2．按照商业礼仪赠送小额广告礼品的行为不属于商业贿赂。 第5条 其他手段贿赂 供应商向本公司采购人员提供国内外各种名义的旅游、考察等财物以外的其他利益的行为，属于其他手段贿赂。 第6条 行贿行为的界定 供应商不得采用财物或者其他手段进行贿赂。在账外暗中给予本公司采购部门或者个人回扣的，以行贿论处。 第7条 受贿行为的界定 本公司采购部门或者个人在账外暗中收受回扣的，以受贿论处。 第8条 折扣入账 供应商销售商品，可以以明示方式给本公司折扣，折扣必须如实入账。若折扣未进行实时入账，该行为构成商业贿赂。 第9条 串通投标 本公司采购人员为了收受回扣与投标单位相互勾结，通过串通投标、抬高标价或者压低标价的方式排挤竞争对手，此行为构成商业贿赂。 第3章 商业贿赂处理办法 第10条 供应商行贿处理 供应商违反本规定以行贿手段销售商品的，应当停止对其采购并进行相关调查。情节严重者，3年内不能够参加本公司的招标活动或者成为本公司的供应商。构成犯罪的，本公司有权向司法机关举报，依法追究其刑事责任。 第11条 投标单位串通投标处理 投标单位和采购人员相互勾结以排挤竞争对手的，其中标无效，并停止其投标权利，3年以内不能参加本公司的招标活动或者成为本公司的供应商。情节严重的，应列入供应商黑名单，永不对其采购，并向司法机关举报。 第12条 采购人员受贿处理 1．本公司的采购人员利用职务上的便利索取供应商财物或者非法收受供应商财物并为供应商牟取利益的，应令其将非法所得上交工商管理机构，并予以解雇，终生不再录用。 2．采购人员非法收受贿赂致使本公司遭受损失的，除上述各种处罚外，还应责令其对公司损失进行赔偿。 3．数额较大或者数额巨大的，本公司有权将其移交司法机关，根据相关的法律法规进行处理。 第13条 采购人员回扣处理 本公司采购人员在采购活动中，违反国家和本公司的相关规定收受各种名义的回扣、手续费归个人所有的，处罚方法同第12条。 第14条 知情不报处理 本公司采购人员在工作中非法收受他人贿赂的，其同事或者主管知情不报者，应由公司处以罚金并进行通报批评。 第15条 主动坦白处理 采购人员在被追诉前主动交待行贿行为的，由公司进行通报批评处理并呈报司法机关实情，以便减轻处罚或免除处罚。 第16条 采购稽核小组违规处理 1．采购稽核小组负责检察采购人员的不正当行为，如采购稽核小组成员滥用职权、玩忽职守，本公司有权予以解雇，并终生不再录用。情节严重构成犯罪的，将移交司法机关，依法追究其刑事责任。 2．采购稽核小组成员对明知有违反本制度规定构成犯罪的供应商和采购人员故意包庇不使其受追诉的，本公司有权予以解雇并处以罚金，情节严重构成犯罪的，本公司有权将其移交司法机关，依法追究其刑事责任。 第4章 附则 第17条 本办法的制定与修改 本办法由法务部制定，经总经办批准后生效。法务部对本办法有解释、修订的权利。 第18条 生效日期 本办法自审核通过之日起生效并执行。 1．3．3 采购风险防范管理办法 采购风险防范管理办法 第1章 总则 第1条 目的 为了加强对采购风险的控制，防范、规避采购风险，减少公司经济损失，结合公司的实际情况，特制定本办法。 第2条 适用范围 本办法适用于公司所有采购相关事项的风险防范工作。 第3条 管理职责 1．公司采购部是采购风险防范工作的归口管理部门，负责采购风险防范各项工作。 2．公司财务部等其他相关部门需积极配合采购部的工作。 第2章 完善内部控制机制 第4条 完善内部管理制度 公司需建立并完善内部控制制度与程序，加强对员工尤其是采购人员的培训和教育，不断增强其法律观念，并重视职业道德建设。 第5条 完善风险管控体系 1．公司应完善风险控制体系，充分运用供应链管理优化供应和需求。 2．公司内部建立良好的信息沟通机制，拓宽信息渠道，保持信息流畅。 3．采购部每年需根据公司的发展战略及规划制订年度采购计划、预算和策略规划，确保有序开展各项采购工作。 第3章 采购执行过程风险控制 第6条 采购风险监控范围 采购部应加强对采购计划、申请、审批、询价、谈判、签约、验收、结算、付款和领用等采购所有环节的监督，通过全方位管理来控制采购风险。 第7条 采购风险控制重点 1．制订采购计划与采购预算。 2．签订采购合同。 3．采购物资验收和质量检查。 4．监督、控制结算付款作业。 第8条 采购计划风险控制 采购风险管理人员应及时审查公司采购部制订的物资需求计划，具体审核内容包括以下4点。 1．判断物资采购计划的编制依据是否科学。 2．调查预测是否存在偏离实际的情况。 3．计划目标与实际目标是否一致。 4．采购数量、采购目标、采购时间、运输计划、使用计划、质量计划是否有保证措施。 第9条 供应商选择风险控制 1．采购人员需对供应商进行调查，